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Versamenti in contanti, bonifici tra privati, prelievi frequenti: non serve fare nulla di illegale per attirare l’attenzione del Fisco. Ecco quali operazioni possono sembrare sospette e cosa conviene fare per evitare problemi Il conto corrente non è più una zona grigia. Oggi il Fisco incrocia dati, flussi e anomalie con strumenti molto più sofisticati rispetto al passato. Questo non significa che ogni versamento o prelievo faccia partire automaticamente un accertamento. Significa però che alcune operazioni, se non sono coerenti con il tuo profilo fiscale o non sono ben documentate, possono finire sotto osservazione. E la regola pratica è semplice: quando entra denaro sul conto, bisogna essere in grado di spiegare perché. Come funzionano i controlli sui conti correnti L’Agenzia delle Entrate può utilizzare i dati dell’Archivio dei rapporti finanziari, alimentato dagli operatori finanziari, per analisi del rischio e controlli fiscali. Le indagini finanziarie si fondano sull’articolo 32 del Dpr 600/1973: in sostanza, i versamenti non giustificati possono essere considerati redditi non dichiarati, salvo prova contraria da parte del contribuente. Questa presunzione resta molto forte soprattutto per i versamenti. Qui, però, serve una precisazione importante. Dire che ogni movimento bancario è automaticamente reddito imponibile è troppo semplicistico. Per i prelevamenti, infatti, la situazione è diversa: la Corte costituzionale, con la sentenza n. 228 del 2014, ha escluso la presunzione automatica per i lavoratori autonomi e i professionisti. Per gli imprenditori, invece, la disciplina resta più severa. I movimenti più delicati per il Fisco I movimenti che più facilmente chiedono una spiegazione sono i versamenti in contanti e i bonifici in entrata ripetuti, soprattutto se non coerenti con il reddito dichiarato o privi di una causale chiara. Non esiste un tetto di legge ai contanti che puoi versare o prelevare dal tuo conto personale, ma questo non significa che la banca o il Fisco li ignorino. Il punto non è il gesto in sé: è la sua giustificazione. Se ricevi bonifici da privati, sia ordinari sia istantanei, specie se periodici, devi poter dimostrare con documenti che non si tratta di compensi in nero. Alcuni casi tipici che possono essere fiscalmente irrilevanti sono una donazione, un rimborso spese, il corrispettivo per la vendita di un bene usato o un risarcimento. Ma senza una prova scritta, con data certa e causale coerente, la difesa diventa molto più debole. La soglia dei 5mila euro: quando conta davvero Il limite di 5mila euro riguarda il trasferimento di denaro contante tra soggetti diversi. Sopra quella soglia il pagamento in contanti è vietato, anche se frazionato artificialmente. Questo limite, però, non coincide con un divieto di prelevare o versare 5mila euro sul proprio conto. Sono due piani diversi: uno riguarda l’uso del contante nei pagamenti, l’altro i controlli fiscali e antiriciclaggio. Anche sul fronte antiriciclaggio vale una distinzione utile. La banca deve valutare il rischio in base a diversi fattori, tra cui importo, frequenza, modalità dell’operazione e coerenza con il profilo economico del cliente. Ma la UIF chiarisce che non devono esserci automatismi segnaletici: il semplice superamento di una soglia o il mero prelievo di contante di origine certamente lecita, da solo, non basta. Quando può intervenire la banca con una SOS Se un’operazione appare anomala o poco coerente, la banca può inviare una Segnalazione di operazione sospetta alla UIF, l’Unità di informazione finanziaria della Banca d’Italia. Le segnalazioni devono essere motivate dal sospetto, non da un automatismo meccanico. E vengono trasmesse in via telematica attraverso il portale dedicato. Un altro aspetto da non sottovalutare è la riservatezza. La normativa prevede un divieto di comunicazione al cliente o a terzi dell’avvenuta segnalazione: in pratica, se la banca segnala, tu normalmente non ne vieni informato. Come difendersi dai controlli del Fisco La difesa migliore non è evitare i movimenti, ma renderli spiegabili. Tradotto: causali precise, documenti conservati, coerenza tra entrate, uscite e reddito dichiarato. Se ricevi una somma da un familiare, è utile che risulti chiaramente la natura del trasferimento. Se vendi un bene usato, conserva chat, ricevute e prova del pagamento. Se versi contanti, devi poter ricostruire la provenienza. Vale anche per i trasferimenti verso l’estero: non sono vietati in sé, ma possono richiedere verifiche rafforzate da parte dell’intermediario, soprattutto se per importo, frequenza o destinazione risultano incoerenti con il profilo del cliente. Leggi anche L’Agenzia delle Entrate può pignorare il conto? Leggi anche Agenzia delle Entrate: appuntamenti in videochiamata Leggi anche L’Agenzia delle Entrate cerca personale, ecco come candidarsi